Авторы напоминают, что «Панамские документы», опубликованные в 2016 году на основе более чем 11,5 млн конфиденциальных файлов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, стали одним из крупнейших журналистских расследований, посвященных глобальной офшорной инфраструктуре. По оценке консорциума, расследование привело к отставкам политических лидеров, возбуждению уголовных дел, началу правительственных проверок и принятию новых законов в десятках стран.
В частности, после публикации материалов Mossack Fonseca прекратила свою деятельность, премьер-министр Исландии Сигмюндюр Давид Гюннлёйгссон ушел в отставку, а в Пакистане Верховный суд отстранил от должности премьер-министра Наваза Шарифа, который позднее был приговорен к 10 годам лишения свободы по обвинениям в коррупции. Политические последствия Panama Papers, как отмечает ICIJ, затронули и другие страны.
При этом ICIJ подчеркивает, что эффект расследования не исчерпан. Спустя десять лет продолжаются новые судебные процессы, налоговые проверки и попытки взыскания средств, связанных с офшорными схемами. В качестве одного из наиболее показательных примеров приводится процесс в Кельне в отношении бывшего партнера Mossack Fonseca Кристофа Цоллингера, обвиняемого в содействии уклонению от уплаты налогов через сеть офшорных компаний. По данным прокуратуры, речь идет о налоговых потерях около €13 млн.
Отдельное внимание в статье уделено финансовым последствиям расследования. По оценке ICIJ, власти разных стран уже взыскали не менее $1,3 млрд средств, непосредственно связанных с Panama Papers, а итоговая сумма, вероятно, окажется еще выше. Авторы также указывают, что во многих юрисдикциях эти процессы еще далеки от завершения: расследования продолжаются, а в ряде стран новые налоговые претензии и уголовные дела возникают до сих пор.
Вместе с тем ICIJ подчеркивает, что значение Panama Papers выходит за рамки отдельных уголовных дел и налоговых доначислений и может рассматриваться как поворотный момент в глобальной борьбе с финансовой непрозрачностью. За прошедшее десятилетие многие государства ужесточили требования к раскрытию бенефициарных владельцев, расширили обмен налоговой информацией и пересмотрели регулирование офшорных структур. По оценке экспертов, именно общественный и политический резонанс вокруг «Панамагейта» сделал возможными реформы, которые прежде считались маловероятными.