Документ подготовлен при финансовой поддержке Европейского союза в рамках Инструмента технической поддержки (Technical Support Instrument).

Методика предназначена прежде всего для органов, координирующих реализацию, мониторинг и оценку стратегий противодействия мошенничеству, включая службы координации борьбы с мошенничеством (Anti-Fraud Coordination Services) в государствах-членах ЕС. Вместе с тем предложенный подход может использоваться применительно к стратегиям национального, регионального, отраслевого и организационного уровня.

По данным ОЭСР, государства все чаще принимают отдельные стратегические документы в этой сфере. Из 63 рассмотренных стран в 7 действуют комплексные национальные стратегии противодействия мошенничеству, в 19 – стратегии отдельных министерств или ведомств, еще в 10 – отраслевые стратегии.

При этом наличие стратегии не всегда сопровождается эффективной системой оценки ее реализации. Среди 46 стран, имеющих стратегические цели в сфере противодействия коррупции и обеспечения добропорядочности, менее половины используют показатели среднесрочных результатов и проводят оценку для определения реального эффекта принятых мер. Только в 37% стран итоговая оценка предусмотрена в качестве отдельного мероприятия.

Мониторинг и оценка

ОЭСР предлагает формировать механизмы мониторинга и оценки уже на этапе разработки стратегии. Для этого необходимо определить исходные значения показателей, сформулировать измеримые цели и установить логическую связь между предусмотренными мероприятиями и ожидаемыми результатами.

В документе выделяются четыре группы показателей:

• затраченные ресурсы, включая финансирование, персонал и время;
• непосредственные результаты, например, принятие документов или проведение обучения;
• среднесрочные результаты, такие как повышение эффективности межведомственного взаимодействия или более активное использование каналов для сообщений о нарушениях;
• долгосрочное воздействие, включая развитие культуры нетерпимости к мошенничеству, укрепление возможностей его выявления и повышение доверия к государственным органам.

При этом авторы предостерегают от использования количества выявленных или зарегистрированных нарушений в качестве однозначного показателя эффективности. Рост числа выявленных случаев или поступивших сообщений может свидетельствовать не об ухудшении ситуации, а о развитии механизмов выявления и повышении доверия к каналам информирования. Напротив, ориентация на снижение этого показателя может создавать стимулы для сокрытия нарушений или ограничения приема сообщений о них.

Поэтому количественные данные рекомендуется дополнять результатами опросов, экспертными оценками, анализом отдельных дел и другими качественными сведениями. Показатели восприятия мошенничества также не должны использоваться изолированно: громкие дела могут ухудшать общественное восприятие ситуации, даже если рост их числа связан с более эффективным выявлением и расследованием нарушений или повышением прозрачности.

Как оценивать стратегии

Для оценки стратегий предлагается использовать шесть критериев Комитета содействия развитию ОЭСР (Development Assistance Committee):

• актуальность;
• согласованность;
• результативность;
• эффективность использования ресурсов;
• воздействие;
• устойчивость результатов.

Оценка может проводиться до начала реализации стратегии, в середине срока ее действия и после завершения. Промежуточная оценка позволяет своевременно скорректировать мероприятия, сроки и распределение ресурсов, а итоговая – учесть полученный опыт при подготовке следующего стратегического документа.

Отдельное внимание уделяется определению финансового эффекта мер по противодействию мошенничеству. В частности, предлагается оценивать предполагаемый объем потерь, сравнивать результаты до и после внедрения новых механизмов контроля, использовать контрольные группы и рассчитывать соотношение затрат и полученного эффекта. Однако финансовые показатели должны рассматриваться вместе с нематериальными последствиями, такими как укрепление систем контроля, повышение доверия и изменение организационной культуры.

Распределение ответственности

ОЭСР рекомендует наделять центральный координирующий орган полномочиями по сбору и проверке данных, подготовке отчетов и организации пересмотра стратегии. Органы, непосредственно реализующие мероприятия, должны назначить ответственных сотрудников и регулярно представлять сведения о ходе исполнения.

При этом данные о реализации стратегии не должны основываться исключительно на самооценке исполнителей. Для повышения объективности предлагается предусмотреть независимую проверку результатов со стороны координирующего ведомства, другого государственного органа или внешней организации.

К мониторингу и оценке также рекомендуется привлекать организации гражданского общества, научные учреждения, СМИ, представителей бизнеса и граждан. Такие механизмы позволяют получать дополнительные сведения о новых рисках и проблемах реализации стратегии, а также повышают прозрачность и общественное доверие.

ОЭСР отдельно обращает внимание на содержание информационных кампаний. Сообщения, чрезмерно подчеркивающие распространенность мошенничества, могут создавать впечатление, что нарушения являются общепринятой практикой или что бороться с ними бесполезно. Поэтому коммуникация должна быть конкретной, достоверной и связанной с принимаемыми мерами и механизмами ответственности.

Доклад дополнен практическими материалами: примером анкеты для проведения оценки, каталогом показателей результатов и воздействия, а также контрольным перечнем вопросов для обновления стратегии и плана мероприятий.